Tax-Free Savings Account
В 2009 году государство разрешило иметь накопительный счёт, на котором любая прибыль никогда не будет облагаться налогом — Tax-Free Savings Account (TFSA). Замечательный счёт и мне кажется, что этот план должен пользоваться популярностью у людей всех возрастов и при любом благосостоянии семьи. Неважно, у кого какие доходы, но если не надо платить налоги с прибыли на накопительном счёте, то это, наверное, понравится каждому.
Вы должны знать особенности данной программы во избежание тех проблем, с которыми сталкиваются владельцы TFSA счетов (за непонимание условий приходится платить штраф).
Отличительные особенности Tax-Free Savings Account (TFSA):
• Взносы в TFSA не уменьшают налоги в текущем году, но в будущем ни эти деньги, ни прибыль, полученная за все годы в виде интереса, прироста капитала (capital gain) или дивидендов (dividend), не будет облагаться налогом во время изъятия средств.
• Вкладывать в такой план может каждый, старше 18 лет.
Очень важно немного знать историю TFSA, чтобы не превысить разрешённый к вложению лимит.
• С 2023 года можно вкладывать $6,500 ежегодно и если вы никогда не вкладывали деньги в TFSA, то неиспользованный лимит за все годы суммируется и в 2023 году составляет $88,000 на каждого совершеннолетнего человека (если он имел право на вложения с 2009 года).
• Счёт должен быть открыт на каждого отдельного человека, совместных счетов не существует, так как налоговая льгота (прибыль не облагается налогом) контролируется на каждого отдельно по SIN.
• Все деньги, снимаемые с TFSA, не облагаются налогом никогда, так как не являются доходом и, как следствие, не уменьшают возможные государственные льготы для семей с небольшим доходом (например, Child Tax Benefit, GST credit, the Age credit, the Old Age Security and Guaranteed Income Supplement — GIS benefits). Особенно это важно для пенсионеров, так как они обычно переживают из-за возможного уменьшения пенсионной надбавки для малоимущих (GIS).
• Если вы не внесли всю сумму в текущем году, то можете вложить эту пропущенную сумму в любом последующем году. Будет работать такая же система ,«Carry Forward Room», как и в программе RRSP.
• Если вы забрали деньги с TFSA, то можете в будущем внести деньги обратно, не уменьшая разрешённой к вложению суммы. Будьте очень внимательны к установленному лимиту. Если у вас на TFSA лежит небольшая сумма, то вы можете достаточно свободно снимать и вкладывать обратно деньги на этот счёт, однако, если вы по максимуму используете разрешённые лимиты, то надо быть очень аккуратным. Например, если человек в данном году использовал весь разрешённый за предыдущие годы лимит и захотел снять любую сумму, то вложить обратно деньги он сможет только в следующем году в дополнение к стандартной разрешённой сумме. В пенсионной программе RRSP такого сделать нельзя — если со счета RRSP были сняты деньги, то лимит (RRSP contribution limit) не будет увеличен в будущем.
• Так же, как и в RRSP, внутри TFSA вы можете инвестировать любым образом.
