Українська Манітоба
-
мені дуже подобається, на смак хороше
-
- дивіденди від акцій компанії, - відсотки від депозитів, інвестицій у фінансових установах України, - роялті, - гонорари, - дохід від орендованого майна, - дохід від найманої праці в Україні, якщо ви є резидентом Канади понад 183 дні за останні 12 місяців, - дохід від продажу майна та інші. ❓Що ж робити, якщо ви вже сплатили податки за попередні роки, однак, Конвенція вказує на те, що ваші доходи можуть бути виключені з оподаткування? Все дуже просто: вам треба просто подати уточнення за попередні роки - і спробувати повернути сплачені податки. У багатьох випадках це проходить без будь-яких додаткових запитів від Податкової Агенції Канади, у інших випадках бувають додаткові запити та уточнення. Так, бувають випадки, коли рішення не змінюється. Однак, тоді дехто з клієнтів вирішує, що має достатньо аргументів подати до суду. 👉 Ми допомагаємо подати уточнення за минулі роки. Це можна робити стосовно поданих декларацій про доходи за останні десять років! Канада має схожі конвенції з багатьма країнами, у тому числі і США, країнами Європи, Азії та іншими. Ми працюємо з усіма конвенціями та знайдемо найоптимальніший, законний шлях зменшення або повернення сплачених податків, якщо це можливо легально. 👉 Потрібна консультація? Запис через www.taxprocanada.ca, (204) 295-2735, info@taxprocanada.ca 👉 Ось посилання на Конвенцію між Україною та Канадою українською мовою zakon.rada.gov.ua/laws/show/124_674#Text та англійською www.treaty-accord.gc.ca/text-texte.aspx?lang=eng&id=102414 👉 Окремо надаємо посилання на судове рішення, за яким консультант із США Вільям Дадні, який, перебуваючи в Канаді, надавав послуги канадській компанії, був звільнений від сплати податків. Рішення суду (апеляція) також має дуже цікаві трактування "постійного представницва" для ведення комерційної діяльності www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/information-been-moved/transfer-pricing/08.html
-
Важливо! Чи потрібно сплачувати податки в Канаді, якщо ви отримуєте дохід від бізнесу в Україні? Це залежить від категорії бізнес-доходу, розміру та країни виникнення цього доходу. Цей пост, в тому числі, і для українців, які до цих пір ведуть бізнес як ФОП в Україні. Конвенція між Україною та Канадою визначає певні категорії та розмір доходу, які можуть оподатковуватись або тільки в одній з цих країн, або і в Україні, і в Канаді на засадах взаємозарахування сплачених податків. Які категорії доходу можуть бути на 100% звільнені від оподаткування в Канаді? ✅ Якщо бізнес зареєстрований тільки в Україні і не є зареєстрованим в Канаді, уся діяльність здійснюється в Україні, то згідно статті 5 "Постійне представництво" Конвеції, доходи, отримані в Україні, не повинні оподатковуватись у Канаді. Конвенція не розділяє форму власності бізнесу (юридична особа чи ФОП), а тому під "бізнесом" розуміємо будь-яку комерційну діяльність. ✅ Стаття 7 "Прибуток від комерційної діяльності" чітко визначає, що якщо дохід від комерційної діяльності отриманий в Україні і комерційна діяльнііть НЕ ведеться в Канаді, то цей дохід оподатковується лише в тій державі, де він отриманий, тобто, в Україні. Приклад: Ви як ФОП маєте магазин в Україні (онлайн чи фізичного - не має різниці). Приміщення магазину, реєстрація бізнесу, склад, товари знаходяться в Україні і магазин веде діяльність в Україні. Отримані податки НЕ повинні оподатковуватись у Канаді на підставі статті 5 Конвенції. ✅ Стаття 14 "Незалежні особисті послуги" визначає, що дохід, отриманий від професійних послуг чи іншої діяльності незалежного характеру, оподатковується також лише в одній державі. Стаття 14 навіть дає приклад таких професійних та незалежних послуг. Термін "професійні послуги" включає, зокрема, незалежну наукову, літературну, артистичну, художню, освітню або викладацьку діяльність, так само, як і незалежну діяльність лікарів, адвокатів, інженерів, архітекторів, стоматологів і бухгалтерів. Цей перелік не є вичерпним. До цього ж переліку можна зарахувати ІТ-консультантів та інші професії. Ця ж стаття також вказує і на важливий виняток - випадок, якщо особа, яка отримує дохід від таких послуг, має регулярно доступну, фіксовану базу у другій державі (наприклад, Канаді) з метою проведення такої діяльності. Тобто, якщо у вас постійне, фіксоване місце, з якого ви ведете вашу комерційну діяльність, то податкова може повважати це достатньою підставою для оподаткування ваших доходів. Визначення оцієї "фіксованої бази для комерційної діяльності" є ключовим та може бути дуже індивідуальним у кожному окремому випадку. З досвіду скажемо, що у випадку додаткового запиту податкова Канади завжди дає можливість пояснити та навести аргументи, чому той самий ІТ-спеціаліст, вказав у своій податковій декларації, що, отриманий в Україні, дохід на 100% підпадає під виключення від оподаткування в Канаді. Зазвичай, посилання на конкретні статті Конвенції вистачає, як і аргументації щодо відсутності постійної бази для комерційної діяльності в Канаді. Чи бувають випадки, коли, все-таки, потрібно сплачувати податки? Так, однак у випадку українців, які прибули до Канади за CUAET та, фактично, не мають ніякої фіксованої бази, така ймовірність набагато нижча. ✅ Стаття 18 "Пенсії та аннуітети" визначає, що пенсії, включаючи соціальні виплати, та аннуітети, що виплачуються у одній державі (наприклад, Україні) і сплачуються резиденту другої держави (наприклад, Канади), оподатковуються тільки в державі, в якій вони виникають, тобто лише в Україні. Ну і навпаки: якщо ж ви заробили канадську пенсію та вирішили переїхади до України, то ви не повинні будете сплачувати жодних доходів зі своєї канадської пенсії в Україні. ✅ Тепер про деякі категорії доходів, які можуть оподатковуватись і в Україні, і в Канаді на умовах взаємозарахування сплаченого податку:
-
Ні, тема, яку я зараз зачепила, якраз стосується того, що, виявляється, за правильного трактування дохід від фопу приймається як незалежні послуги і звільняється від оподаткування в іншій країні.
-
судячи з того що я прочитав та зрозумів, якщо ФОП робить послуги тільки для тієі краіни, то ти не платиш
-
там в new bothwell магазинчик при заводі, не сильно й дешево, може якось через місцевих треба, але мед крутий там, з ягодами саскатун, простий, з кленом і інше, набрав ковбаски, поруч з ним мʼясний магазин теж непоганий, різна заморозка, вареники, але теж ціни на рівні
-
Це стосується, наприклад, зарплати. Там інакше.
-
Foreign income плюс вказувати країну та 100% exemption ставити.
-
Чи я не вірно весь цей час розумів?
-
Раніше усі казали оподатковується різниця між канадским та сплаченим податком, складно воно😅
-
Ммм, та наче не так. Треба платити але можна повернути сплачені в Україні
-
Ні, тут трохи інакше. Є досить аргументів і податкова їх приймає як правило.
-
Який номер форми у CRA не підскажете, щоб задекларувати але не платити податки?
-
Ну, ідіот же... Я тільки що розмовляв з колишньою військовою, республіканкою. Каже, що чекає, коли Меланія задушить Трампа уві сні.
-
Податкова може запитати про деталі, звісно ж. Вказання статті з конвенції + трактування через ChatGPT мали б допомогти 😁
-
Ще є! Але кажуть дуже популярне, і не факт що до завтра залишаться. Працює до 5
-
а подарунки потрібно делкаруввати? і як, якщо потрібно...я розумію що вони не оподатковуються, але як вказати
-
❗️Трамп може скасувати тарифи на Канаду та Мексику завтра. Оголошення про компроміс щодо тарифів, ймовірно, відбудеться завтра, - міністр торгівлі США Лютнік.
-
ні я ж нічого не кажу. В мене ФОП немає)
-
Там ще є? Яб поїхав купив🤩
22 Jan 2023, 08:02
235612/243751
23 days ago