Собираетесь на пенсии уехать из Канады? А налоги...
Один, наверное, из самых интересных вопросов, особенно сейчас, когда все мечтают уехать из Канады на пенсии, а пенсия может быть примерно в любом возрасте. Кто-то едет в тёплые края, кто-то "домой", но суть вопроса не меняется, нужно ли платить налоги с канадских денег, инвестиций, пенсионных фондов, государственной пенсии?
Первое и главное, я вам расскажу в общих чертах, что вас ждёт, если вы будете жить на пенсии, постоянно или временно, вне Канады. А вот каждую конкретную ситуацию нужно разбирать отдельно с грамотным фискалистом.
Возьмем пример, Анна уезжает жить в Мексику навсегда. У неё есть зарегистрированные пенсионные фонды от работодателя, а также положенная ей госпенсия. Канада имеет с Мексикой договор о налогообложении, как и со многими другими странами. Согласно договору с Мексикой, деньги из канадских пенсионных источников (любых) для резидентов Мексики при получении в Канаде автоматически облагаются налогом по ставке 15%. Если Анна решит забрать крупную сумму сразу, ставка может подняться до 25%. Если речь идёт о доходах от НЕпенсионных фондов в виде дивидендов – налоговая ставка для нерезидентов тоже 15%, а если об интересах на вложенный капитал или реализованную прибыль (capital gain), Канада не возьмёт налог (в большинстве случаев). Повторюсь – для налоговых резидентов Мексики. Другие страны имеют схожую структуру, но нужно проверять каждый договор.
Если ваши доходы от канадских источников низкие, есть смысл подать налоговую декларацию в Канаде (так как вы не резидент, вы не обязаны это делать). При низких доходах может оказаться, что ваша налоговая ставка ниже 15% и часть денег вам вернут.
Теперь вторая часть балета – налоги в Мексике. Налоговые резиденты Мексики, как и многих других стран, платят налоги в своей стране на "мировой доход". То есть даже если вы получили деньги в Канаде, и заплатили там налог, вы должны декларировать этот доход в Мексике, или вашей стране проживания, и платить налог по налоговой ставке этой страны. Налогова ставка на низкий доход в Мексике подобна канадской, то есть доплачивать не придётся (скорее всего).
Высокий доход (выше 260 000$ CAD) облагается по ставке до 35% (что ниже канадской 50%). То есть заплатив 15% налогов Канаде, вы доплатите 20% Мексике, и все равно останетесь в выигрыше, по сравнению с тем, если бы на все это заплатили налог в Канаде.
Теперь, разберёмся коротенько с понятием "налоговый резидент". Если вы совсем уехали из Канады, и поселились в другой стране, продав жильё или сдав его, вы станете нерезидентом Канады. Тут возможны разные неприятные сюрпризы, как например, "насильственное налогообложение". Активы, такие как инвестиции (если они не зарегистрированы как пенсионные, например), могут быть признаны "проданными" (даже если нет), и на прибыль нужно будет заплатить полный налог (мы помним, только 50% прибыли облагается налогом, по вашей ставке. Если не помним, читаем выше).
А вот если у вас осталось имущество, предприятия, мелкие дети, или "другие жизненные интересы и экономические связи", то тут фискалисты будут определять, в какой стране вы налоговый резидент. Не путать с обычным резидентом, это разные вещи и от срока прибывания в стране не зависит.
Кстати, комфортная пенсия в Мексике, по мнению главного издания всех экспатов "International Living", возможна на 3 300$ в месяц, включая частную медицинскую страховку.
Остались вопросы? Пишите, давайте разбираться и делиться опытом
Ваша, @Alexandra_Khomitch
514-941-3617
Подписывайтесь: финансы, налоги, инвестиции, страхование в Канаде
